既有大规模增值税留抵退税，又有小规模纳税人阶段性免征增值税政策；既提高科技型中小企业研发费用加计扣除比例到100%，又加大小型微利企业所得税和小规模纳税人、小型微利企业、个体工商户“六税两费”减征力度；既有减税，又有阶段性降低失业保险、工伤保险费率；既延缓缴纳制造业中小微企业部分税费，又阶段性缓缴社保费……今年以来，我国实施新的组合式税费支持政策，将真金白银送达企业、稳定市场主体预期。“目前，新的组合式税费支持政策正平稳有序落地，其中微型、小型、中型、大型企业存量留抵退税梯次性集中退还的任务基本完成。截至6月25日，新的组合式税费支持政策累计新增退税减税降费及缓税缓费约2.58万亿元。预计上半年新的组合式税费支持政策将新增退税减税降费及缓税缓费约2.86万亿元，党中央、国务院作出的‘已确定的退税任务上半年基本实施完毕’的部署要求得到较好落实。”日前，税务总局副局长王道树在税务总局召开的新闻发布会上表示。政策落地，助推经济运行快速恢复记者了解到，约2.58万亿元退税减税降费及缓税缓费主要由三部分构成——增值税留抵退税18266亿元，是去年全年退税规模的2.8倍；新增减税降费2859亿元，有力减轻企业税费负担；缓缴税费4632亿元，有效增加企业现金流。“4月1日至6月25日，增值税留抵退税有17033亿元退到纳税人账户，再加上一季度继续实施此前出台的留抵退税老政策1233亿元，已退到纳税人账户的退税款达18266亿元。”税务总局退税减税办常务副主任、收入规划核算司司长蔡自力告诉记者，从规模看，小微企业是受益主体。4月以来已获得退税的纳税人中，小微企业户数占比94.5%，共计退税7563亿元，金额占比44.4%；中型企业退税3783亿元，大型企业退税5687亿元，金额分别占比22.2%、33.4%。从行业看，制造业等六个行业受益明显。留抵退税款快速精准直达，为市场主体纾困解难、提振信心发挥了积极作用。近日，税务总局在全国选取1.5万户典型企业开展问卷调查，结果显示，留抵退税款中的39%用于增加采购原材料，保障企业正常生产经营需要；24%用于投资及研发支出，助力企业升级改造，扩大投资规模；10%用于房租、水电等日常运营支出，缓解企业资金困难；其他退税款用于支付账款和工资薪酬等。组合式税费支持政策等一系列稳经济措施落地见效，助推经济运行快速恢复。蔡自力透露，5月份，全国企业销售收入同比增长1.9%，较4月份增幅(-7.4%)提高9.3个百分点。6月1日至25日，全国企业销售收入同比增长6.8%，较5月份进一步提高4.9个百分点，呈逐月回升向好的态势。“四个突出”，助力中小企业更好发展中小微企业是稳经济的重要基础、稳就业的重要支撑，也是新的组合式税费支持政策重点帮扶的对象。为支持中小微企业更好发展，税务总局纳税服务司司长韩国荣表示，税务部门推进2022年“我为纳税人缴费人办实事暨便民办税春风行动”，联合全国工商联开展助力小微市场主体发展“春雨润苗”专项行动，并在5月份开展了中小企业服务月活动，采取一系列举措助力中小企业纾困发展，主要体现为“四个突出”。——政策支持突出“优先”，助企“愿享尽享”。新的组合式税费支持政策优先支持面广量大的中小微企业渡难关、增后劲，约2.58万亿元新增退税减税降费及缓税缓费中，中小微企业享受优惠金额占比近70%。——宣传辅导突出“精准”，助企“应知尽知”。制作推出中小企业税费支持政策特色宣传产品近4000件，面向中小微企业开展专题辅导讲解3万余场次。——答疑解惑突出“及时”，助企“会享快享”。通过12366纳税缴费服务热线、征纳沟通平台、办税服务厅咨询服务岗、基层网格员等，解答中小企业提出的政策口径问题和办理操作问题，服务月活动开展以来累计提供答疑服务850万余户次。——纾困解难突出“有效”，做到“能帮皆帮”。服务月活动开展以来通过“银税互动”为小微企业办理贷款80余万笔、贷款金额3000余亿元；利用税收大数据支持企业供需对接复工复产，5月以来累计帮助1896户企业实现购销成交金额超过60亿元。其中，帮助中小微企业实现项目成交824个，涉及金额17亿元。一揽子税费支持政策快速落地，有效提振了中小微企业信心。今年前5个月，全国新办涉税市场主体554.7万户，同比增长6.2%，其中99%是中小微企业。增值税发票数据显示，6月1日至25日，全国小微企业销售收入同比增长6%，比4月、5月分别提高14.6个、3.4个百分点。狠打骗退，不让退税“红包”落入不法分子“腰包”大规模增值税留抵退税实施以来，税务总局、公安部、最高人民检察院、海关总署、中国人民银行、国家外汇管理局六部门建立常态化、制度化打击虚开骗税违法犯罪工作机制，加大联合打击力度，不让退税“红包”落入不法分子“腰包”。“4月1日至6月29日，全国税务稽查部门已查实骗取留抵退税企业1645户，挽回留抵退税款20.34亿元，挽回其他税款损失14.33亿元。”税务总局稽查局副局长江武峰介绍。据了解，截至6月29日，六部门已联合打击虚开骗取留抵退税团伙117个，涉嫌虚开金额893亿元，追回相关企业留抵退税9.67亿元，抓捕犯罪嫌疑人1165人，查处黑中介14个。“与此同时，六部门加力案件曝光震慑，选取典型案件，持续释放‘骗税必严打’‘违法必严惩’的信号。截至6月29日，已曝光骗取留抵退税典型案件497起，有力警示震慑了不法分子。今天，再曝光3起骗取留抵退税及出口退税典型案件。”江武峰直言，在“狠打骗退”的同时，各级税务部门坚持刀刃向内“严查内错”，严肃查处税务人员失职失责、违规违纪，特别是内外勾结、通同作弊骗取留抵退税等行为，持续加大对外曝光力度。 转自：光明日报

今年以来，我国实施了组合式税费支持政策，随着一系列措施落地落实，助企纾困成效正在显现。国家税务总局最新数据显示，今年前五个月，已累计为市场主体减轻税费负担和增加现金流超2万亿元。其中，4月1日起实施的大规模增值税留抵退税政策为市场主体注入了资金活水。像这家主营生鲜销售和配送业务的微型企业，两个月以来收到了20多万元的留抵退税款。数据显示，4月1日至5月31日，已有13391亿元留抵退税款退到企业账户，加上一季度实施原有留抵退税政策退税1233亿元，累计退税已达14624亿元。在已获得退税的纳税人中，小微企业是受益主体，占比94.9%，共计退税6910亿元，占比51.6%。制造业等六个行业，受益资金量较大。今年我国还对小规模纳税人免征增值税，并对小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收“六税两费”。在延续执行阶段性降低失业保险、工伤保险费率政策的同时，对餐饮、零售等22个困难行业，以及受疫情影响严重地区生产经营出现暂时困难的所有中小微企业，实施阶段性缓缴养老、失业、工伤保险费等政策。下一步，批发和零售业，农、林、牧、渔业，住宿和餐饮业等7个行业都将纳入按月全额退还留抵税额政策范围，更多市场主体将享受政策红利。 转自：央视网

国家税务总局近日公布的数据显示，4月1日至5月16日全国查处涉嫌骗取留抵退税企业2880户，已公开曝光留抵骗税案件118起，释放了“骗税必严打”“违法必严惩”，坚决不让减税降费“红包”落入不法分子腰包的强烈信号。今年以来，按照党中央、国务院决策部署，税务部门坚持落实“精细服务、直达快享、狠打骗退、严查内错、持续宣传、快准稳好”的工作要求，采取一系列有效措施，全力确保新的组合式税费支持政策特别是大规模留抵退税落实落细。国家税务总局、公安部、最高人民检察院、海关总署、中国人民银行、国家外汇管理局（以下简称六部门）近日下发通知，决定把打击骗取留抵退税违法犯罪行为作为2022年常态化打击虚开骗税工作的重点，集中力量开展联合打击，织密筑牢严打骗取留抵退税法治之网。提速增效及时退税近日，广州苍紫信息科技有限公司会计梁雯敏在税务干部的视频连线辅导下，通过电子税务局提交了存量留抵退税申请。“由于疫情，我居家办公，为了确保公司顺利办理留抵退税，税务人员直接通过视频辅导我操作、提交申请，如今退税款已经到账！”梁雯敏在办理完退税业务后赞不绝口，“疫情冲击导致我们小微企业购销链条受阻、现金流紧张，国家接连送出‘六税两费’减免和增值税、所得税优惠、留抵退税等大礼包，‘真金白银’的税收红利直达手中，缓解了企业资金的燃眉之急。我们对渡过疫情难关和重回发展正轨更有信心。”实施组合式税费支持政策出台以来，广州市越秀区税务局以“清单式+闭环式”加强政策落实全链条跟踪管理，三级联动推动问题就近、从速解决；“提前跑+加速跑”确保退税“再加速”，主动对接重点企业开展“一对一”精准辅导，开通绿色退税通道，提速完成审批流程并开具税收退还书，将国家税费优惠“大礼包”送到纳税人缴费人手中。据国家税务总局副局长王道树介绍，今年以来，党中央、国务院部署实施了新的组合式税费支持政策，全国税务系统先后12次迭代升级信息系统，强化电子税务局“非接触式”应用，“线上+线下”提速增效确保退税。各省、市、县税务局深入开展“一把手走流程”，对纳税人诉求立即回应，发现问题立行立改，确保政策落实“最后一公里”高效畅通、直达快享。在落实新的组合式税费支持政策方面，今年已为企业减轻税费负担和增加现金流超过1.6万亿元，具体包括：4月1日至5月16日，共有9796亿元留抵退税款退到企业账户，再加上一季度继续实施此前已出台的留抵退税老政策1233亿元，今年共有11029亿元退税款退到了纳税人账户；一季度全国新增减税降费1980亿元；今年以来继续实施的制造业中小微企业缓缴税费3778亿元。“这些政策红利为企业特别是中小微企业及个体工商户纾困解难、提振信心发挥了重要作用。”王道树说。为进一步落实好新的组合式税费支持政策，国税总局近日又更新发布了《“大众创业 万众创新”税费优惠政策指引》《小微企业、个体工商户税费优惠政策指引》《软件企业和集成电路企业税费优惠政策指引》《支持乡村振兴税费优惠政策指引》4个税费优惠政策指引，共涉及289项税费优惠政策措施，方便纳税人缴费人尽知政策尽享红利。严打骗退税违法行为国税总局近日通报，深圳市税务稽查部门根据税收大数据分析线索，联合公安、人民银行等部门依法查处一起跨省市团伙式骗取留抵退税案。经查，该犯罪团伙控制多家空壳企业，涉嫌通过取得虚开发票、虚增进项形成留抵税额8800余万元，并勾结黑中介，骗取留抵退税2000余万元，其余留抵税额6800余万元被成功阻断。目前，公安机关已抓获部分犯罪嫌疑人。记者梳理发现，此案是今年5月以来，税务部门通报查处骗取留抵退税额最大的一起。“对于不符合条件只为骗取税费优惠进行‘假申报’的企业，税务部门一贯的态度是依法严厉打击，这是十分必要的。从近期税务部门密集曝光骗取退税案件来看，税务部门采取‘技防+人防’的方式，依托税收大数据，将风险防控嵌入留抵退税办理全流程，有效确保了疑点发现快、风险防得住、管理跟得上。”北京大学法学院教授、中国法学会财税法学研究会会长刘剑文认为，只有对那些骗取税费优惠的不法分子狠打严惩，才能确保符合条件的守法纳税人快享尽享税费红利。“对骗取留抵退税违法犯罪行为零容忍，露头就打、打早打小、打准打狠。”已成为国家税务总局、公安部、最高人民检察院、海关总署、中国人民银行、国家外汇管理局的共识。六部门将联合选取骗取留抵退税重点案源，开展联合查处。各地根据工作需要和具体案件情况，采取联合执法、共同办案等方式组织开展案件查处工作，联合调查取证，积极推动涉税违法犯罪及相关犯罪活动的联合检查调查。此前，六部门还在北京召开联合打击骗取增值税留抵退税工作推进会。强调要充分认识严厉打击骗取留抵退税工作的重要性、紧迫性。充分认识骗取留抵退税链条更短，严查重处愈早愈好，进一步提升打击的时效性，早发现、早阻断、早打击。充分认识留抵退税政策提速，严打骗退刻不容缓。充分认识强烈震慑尚待巩固，严厉打击势在必行。当前打击骗税形势依然严峻，需要六部门更加务实协作，发挥各自优势，形成打击合力，进一步织密筑牢严打骗取留抵退税的法治之网。对失职失责行为零容忍近日，厦门市税务局纪检机构在对落实留抵退税政策问题线索开展“一案双查”时发现，该市某区税务局党委委员、副局长陈某某涉嫌与某公司负责人内外勾结，为该公司违规获取增值税留抵退税等提供便利，并从中牟利。目前，当地纪委监委已对陈某某涉嫌严重职务违法予以立案调查并采取留置措施，厦门市税务局纪检机构对其涉嫌违纪问题予以立案审查，将依规依纪依法严肃追究其责任。今年以来，在保证退税退得快、退得好，严打骗取留抵退税违法行为的同时，国税总局严查税务人员在留抵退税政策落实中内外勾结并从中牟利行为。目前已累计曝光25起税务人员失职失责受到处理的案件。“极少数内外勾结被立案审查，表明‘零容忍’的坚定态度，坚决做到‘打铁还须自身硬’。”王道树说。国税总局要求各级税务部门进一步加强审核把关，完善内控机制，着力防范骗税风险。加大督察力度，依法依纪处理失职失责行为。对内外勾结、通同作弊骗取留抵退税等行为，发现一起、查处一起、依法严惩、绝不姑息。要以案说法，教育警示税务干部履职尽责、遵纪守法。据了解，国税总局、各特派办、省、市、县税务局均成立督察工作组，上下结合、分级负责，有力推进政策落实监督。聚焦政策执行、责任落实、风险防控、稽查办案、问题整改等重要环节，明确14类45项督察要点，依托税收大数据，精准发现内部管理和执法问题线索，推动实现风险早发现、早应对、早处置。加大对骗取留抵退税案件的一案双查力度，严肃查处各类违纪违规行为。对内外部监督发现问题整改落实情况一盯到底。对落实留抵退税消极懈怠、工作拖拉、推诿扯皮、失职失责的一律严肃处理；对出现区域性大规模骗取留抵退税案件的一律严肃处理；对税务干部和不法分子内外勾结、通同作弊骗取留抵退税的一律严肃处理。 来源：法制日报

20日，福建西蝉木业有限公司的分拣员黄跃生按时给上大学的孩子转去了生活费。黄跃生所在的企业位于平和县西蝉木业产业园。前不久，企业的生产销售受疫情影响严重。“最多时，库存达1．3万立方米，积压了1500万元的订单未能发出。”福建西蝉木业有限公司董事长林海波说，企业不得不停产。产品发不出去，货款收不回来，林海波压力颇大。“多亏了490多万元的退税款，不但及时支付了货款，保住企业信誉，还按期足额发放工资，保住了员工们的生计。”25日，林海波激动地表示，增值税留抵退税优惠政策，大大缓解了企业经营压力，帮助企业重新开工。增值税留抵退税新政、扩大“六税两费”减征范围、减免房产税和城镇土地使用税、延续实施制造业中小微企业缓税政策……3月底，一系列减税降费政策出台，助力我省民营企业过坎爬坡，提振信心。按照中央和省委省政府决策部署，省财政厅科学统筹调度资金，全力保障减税降费政策和基层“三保”等在内的一系列政策措施落实。从4月1日实施大规模留抵退税政策以来，为弥补基层落实政策形成的减收，做到及时足额向各类企业兑现退税资金，省财政厅第一时间将中央首批相关转移支付资金87．24亿元全部安排给市、县（区），有效支持了市场主体纾困发展。同时，针对基层财政困难，省财政今年对下转移支付比上年增加了40亿元。税务部门结合新的组合式税费支持政策，推出“便民办税春风行动”，进一步完善“减税易”工作机制，积极推广“非接触式”办税缴费服务，上线金税三期社保费标准版系统，并加强与财政、人行等部门协作，做到申请即办、高效退税，确保第一时间将政策红利送达市场主体。来自国家税务总局福建省税务局的统计数据显示，至4月15日，留抵退税政策实施以来，全省（不含厦门）已有8626户次企业享受到增值税留抵税额退税优惠，38．6万家企业受益“六税两费”减免，17．5万户制造业中小微企业办理缓税税费。来源：东南网

从国家税务总局获悉：经当地政府同意，31个省（区、市）财税部门近期陆续发布公告，明确增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户按50%幅度顶格减征“六税两费”。大连、青岛、宁波、厦门、深圳5个计划单列市按照本省规定执行。“六税两费”是指资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。2019年1月，按照党中央、国务院部署，财政部、国家税务总局发布公告，明确对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征“六税两费”。政策执行时间为2019年1月1日至2021年12月31日。当时，31个省、自治区、直辖市均按照50%幅度顶格减征“六税两费”。今年2月，经国务院同意，国家发展改革委、国家税务总局等14个部门印发通知，提出促进服务业领域困难行业恢复发展若干政策意见，要求将减征“六税两费”政策适用范围由增值税小规模纳税人扩展至小型微利企业和个体工商户。3月1日，财政部、国家税务总局发布公告，明确将减征“六税两费”政策执行期限延长至2024年12月31日，将适用主体由原来的增值税小规模纳税人扩展至小型微利企业和个体工商户，使享受此项政策的市场主体范围进一步扩大。公告明确，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户在50%的税额幅度内减征。北京国家会计学院教授李旭红认为，此次“六税两费”减免政策扩围，在应对经济下行压力、保障中小微企业可持续性发展、保民生稳就业等方面将发挥更为积极的作用。“六税两费”减免政策是在我国主体税种减税基础上的重要补充，推动形成了目前较为完整的减税降费政策体系，有利于形成政策协同效应，减轻市场主体税费负担、激发市场活力。为确保纳税人能够及时、准确、便利享受减免优惠政策，国家税务总局发布了《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策有关征管问题的公告》，细化规定了小型微利企业判定办法，明确纳税人自行申报享受减免优惠，不需额外提交资料。纳税人申报时，根据自身实际情况在有关申报表单中勾选相应的减免政策适用主体选项并确认适用减免政策起止时间后，系统将自动填列相应的减免性质代码、自动计算减免税款。各地税务部门正积极做好政策的宣传辅导工作，确保“六税两费”减免政策落实到位。以国家税务总局黑龙江省税务局为例，该局根据纳税人基础信息以及企业所得税汇算清缴信息，自动识别判断符合“六税两费”减免政策条件的纳税人，并利用电子税务局精准推送功能，及时送达温馨提示。目前，黑龙江省税务局已在原有小规模纳税人的基础上，对新增的符合减免条件的小型微利企业和个体工商户实施精准提醒。 来源：人民日报